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證券代碼：301071證券簡稱：力量鉆石河南省力量鉆石股份有限公司（住所：柘城縣產業集聚區）2022年度向特定對象發行A股股票預案二〇二二年三月公司聲明一、本公司及董事會全體成員保證本預案內容真實、準確、完整，并確認不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對本預案內容的真實性、準確性、完整性承擔個別和連帶的法律責任。二、本預案按照《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《創業板上市公司證券發行注冊管理辦法（試行）》等要求編制。三、本次向特定對象發行A股股票并在創業板上市完成后，公司經營與收益的變化，由公司自行負責；因本次向特定對象發行A股股票引致的投資風險，由投資者自行負責。四、本預案是公司董事會對本次向特定對象發行A股股票的說明，任何與之相反的聲明均屬不實陳述。五、投資者如有任何疑問，應咨詢自己的股票經紀人、律師、會計師或其他專業顧問。六、本預案所述事項并不代表審批機關對于本次向特定對象發行A股股票相關事項的實質性判斷、確認、批準或核準，本預案所述本次向特定對象發行A股股票相關事項的生效和完成尚待深交所審核通過并經中國證監會作出同意注冊決定。特別提示本部分所述的詞語或簡稱與本預案“釋義”中所定義的詞語或簡稱具有相同的含義。1、本次向特定對象發行A股股票相關事項已經公司第二屆董事會第十五次會議審議通過，尚需經公司股東大會審議通過、深圳證券交易所審核通過和中國證監會作出同意注冊的決定后方可實施。2、本次向特定對象發行A股股票的發行對象不超過35名（含），為符合中國證監會規定的證券投資基金管理公司、證券公司、信托投資公司、財務公司、保險機構投資者、合格境外機構投資者以及其他境內法人投資者、自然人。證券投資基金管理公司、證券公司、合格境外機構投資者、人民幣合格境外機構投資者以其管理的二只產品認購的，視為一個發行對象；信托投資公司作為發行對象的，只能以自有資金認購。最終發行對象由董事會根據股東大會的授權在本次發行通過深圳證券交易所審核并經中國證監會作出同意注冊決定后，按照中國證監會、深圳證券交易所的相關規定，根據競價結果與本次發行的保薦機構（主承銷商）協商確定。若國家法律、法規對向特定對象發行A股股票的發行對象有新的規定，公司將按新的規定進行調整。本次發行的發行對象均以現金方式認購。3、本次向特定對象發行A股股票的數量不超過發行前股本總額的20%，即不超過12,074,396股（含本數）。在上述范圍內，最終發行數量由董事會根據股東大會授權，在本次發行申請通過深圳證券交易所審核，并經中國證監會作出同意注冊決定后，根據實際認購情況與本次發行的保薦機構（主承銷商）協商確定。若公司股票在本次發行董事會決議公告日至發行日期間發生派息、送股、資本公積金轉增股本等除權、除息事項，本次向特定對象發行的股票數量上限將作相應調整。4、本次向特定對象發行A股股票的定價基準日為發行期首日，發行價格不低于定價基準日前二十個交易日公司股票交易均價的百分之八十（定價基準日前二十個交易日股票交易均價=定價基準日前二十個交易日股票交易總額定價基準日前二十個交易日股票交易總量）。如公司股票在定價基準日至發行日期間發生派息、送股、資本公積金轉增股本等除權、除息事項，本次向特定對象發行的發行價格將作相應調整。最終發行價格將在深圳證券交易所審核通過并經中國證監會作出同意注冊決定后，由公司董事會在股東大會授權范圍內，與保薦機構（主承銷商）根據詢價情況協商確定。5、本次向特定對象發行A股股票擬募集資金總額不超過400,000萬元（含本數），扣除發行費用后的募集資金凈額擬投資于以下項目：單位：萬元序號項目名稱投資金額使用募集資金金額1商丘力量鉆石科技中心及培育鉆石智能工廠建設項目產能建設219,148.37205,954.432研發中心13,876.0213,137.393力量二期金剛石和培育鉆石智能化工廠建設項目172,020.62159,908.184補充流動資金21,000.0021,000.00合計426,045.01400,000.00若本次扣除發行費用后的實際募集資金凈額少于投資項目的募集資金擬投入金額，公司董事會可根據項目的實際需求，在不改變本次募投項目的前提下，對上述項目的募集資金投入順序和金額進行適當調整，不足部分由公司自籌資金解決。6、本次發行完成后，發行對象認購的股份自發行結束之日起6個月內不得轉讓。法律法規、規范性文件對限售期另有規定的，依其規定。7、本次發行對象所取得的公司股份因公司送股、資本公積金轉增股本等形式所衍生取得的股份亦應遵守上述股份鎖定安排。本次發行對象取得的公司股票在限售期屆滿后減持還需遵守《公司法》《證券法》《深圳證券交易所創業板股票上市規則（2020年12月修訂）》等法律法規、規范性文件的相關規定。8、本次發行完成后，公司股權將發生變化，但不構成重大資產重組、不會導致公司的控股股東和實際控制人發生變化，亦不會導致公司股權分布不具備上市條件。9、按照中國證監會發布的《關于進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通知》（證監發[2012]37號）和《上市公司監管指引第3號——上市公司現金分紅（2022年修訂）》（證監會公告[2022]3號）的規定，公司進一步完善了股利分配政策，在《公司章程》中制定了有關利潤分配的相關條款，并制定了《未來三年（2022年-2024年）股東回報規劃》。公司分紅政策及分紅情況具體內容詳見“第五節公司利潤分配政策及執行情況”。10、根據《國務院關于進一步促進資本市場健康發展的若干意見》（國發[2014]17號）《國務院辦公廳關于進一步加強資本市場中小投資者合法權益保護工作的意見》（國辦發[2013]110號）以及《關于首發及再融資、重大資產重組攤薄即期回報有關事項的指導意見》（證監會公告[2015]31號）的要求，為保障中小投資者的利益，公司就本次向特定對象發行A股股票事項對即期回報攤薄的影響進行了分析，并制定了填補被攤薄即期回報的具體措施。相關情況詳見本預案“第六節與本次發行相關的董事會聲明及承諾事項”。公司提示投資者關注本預案中公司制定填補回報措施不等于對公司未來利潤做出保證。11、本次向特定對象發行前滾存的未分配利潤將由本次發行完成后的新老股東共享。12、本次向特定對象發行A股股票的決議的有效期為自公司股東大會審議通過之日起12個月。13、特別提醒投資者仔細閱讀本預案“第三節董事會關于本次發行對公司影響討論與分析”及“第四節本次股票發行相關的風險說明”的有關內容，注意投資風險。目錄公司聲明.........................................................................................................................1特別提示.........................................................................................................................2釋義..............................................................................................................................7一、一般術語...............................................................................................................7二、專業術語...............................................................................................................7第一節本次向特定對象發行A股股票方案概要............................................................9一、發行人基本情況.....................................................................................................9二、本次向特定對象發行A股股票的背景和目的..........................................................9三、發行對象及其與公司的關系.................................................................................14四、本次向特定對象發行A股股票方案概要...............................................................15五、本次發行是否構成關聯交易.................................................................................18六、本次發行是否導致公司控制權發生變化................................................................18七、本次發行是否構成重大資產重組，是否導致公司股權分布不具備上市條件...........18八、本次發行的審批程序............................................................................................18第二節董事會關于本次募集資金使用的可行性分析....................................................20一、本次募集資金概況...............................................................................................20二、本次募集資金投資項目的基本情況.......................................................................20三、項目實施的必要性和可行性.................................................................................23四、本次發行對公司經營管理、財務狀況等的影響.....................................................27第三節董事會關于本次發行對公司影響討論與分析....................................................29一、本次發行后公司業務及資產、公司章程、股東結構、高管人員結構以及業務收入結構的變化情況.............................................................................................................29二、本次發行后公司財務狀況、盈利能力及現金流量的變動情況................................30三、本次發行完成后，公司與控股股東及其關聯人之間的業務關系、管理關系、關聯交易及同業競爭等變化情況............................................................................................31四、本次發行完成后，公司是否存在資金、資產被控股股東及其關聯人占用的情形，或公司為控股股東及其關聯人提供擔保的情形................................................................31五、公司負債結構是否合理，是否存在通過本次發行大量增加負債（包括或有負債）的情況，是否存在負債比例過低、財務成本不合理的情況..............................................31第四節本次股票發行相關的風險說明..........................................................................32一、募集資金投資項目風險........................................................................................32二、經營風險.............................................................................................................33三、財務風險.............................................................................................................33四、技術風險.............................................................................................................34五、其他風險.............................................................................................................34第五節公司利潤分配政策及執行情況..........................................................................36一、公司現行的利潤分配政策.....................................................................................36二、最近三年利潤分配情況及未分配利潤使用情況.....................................................38三、公司未來三年股東回報計劃.................................................................................39第六節與本次發行相關的董事會聲明及承諾事項.......................................................42一、董事會關于除本次發行外未來十二個月內是否有其他股權融資計劃的聲明...........42二、本次發行攤薄即期回報的有關事項.......................................................................42釋義本預案中，除非上下文另有規定，下列簡稱具有如下含義：一、一般術語發行人、本公司、公司、力量鉆石指河南省力量鉆石股份有限公司本次發行、本次向特定對象發行指河南省力量鉆石股份有限公司2022年度向特定對象發行A股股票本預案指河南省力量鉆石股份有限公司2022年度向特定對象發行A股股票預案商丘匯力指商丘匯力金剛石科技服務中心（有限合伙），發行人股東之一科美鉆指深圳科美鉆科技有限公司，發行人之全資子公司河南寶晶指河南寶晶新材料科技有限公司，發行人之全資子公司力量香港指力量鉆石香港有限公司，發行人之全資子公司商丘力量指商丘力量鉆石科技中心有限公司，發行人之全資子公司金剛石研究院指河南省功能金剛石研究院有限公司，發行人之參股公司股東大會指河南省力量鉆石股份有限公司股東大會董事會指河南省力量鉆石股份有限公司董事會監事會指河南省力量鉆石股份有限公司監事會章程、公司章程指《河南省力量鉆石股份有限公司章程》中國證監會指中國證券監督管理委員會深交所、深圳交易所指深圳證券交易所元、萬元指人民幣元、人民幣萬元A股指人民幣普通股《公司法》指《中華人民共和國公司法》《證券法》指《中華人民共和國證券法》晶拓鉆石指河南晶拓國際鉆石有限公司楊凌美暢指楊凌美暢新材料股份有限公司岱勒新材指長沙岱勒新材料科技股份有限公司（證券代碼：300700.SZ）恒星科技指河南恒星科技股份有限公司（證券代碼：002132.SZ）藍思科技指藍思科技股份有限公司（證券代碼：300433.SZ）常熟華融指常熟華融太陽能新型材料有限公司報告期、最近三年指2019年度、2020年度、2021年度二、專業術語超硬材料指金剛石和立方氮化硼等具有超高硬度材料的統稱金剛石指目前所知天然存在的硬度最大的物質，莫氏硬度為10級，化學成分為C，屬于碳元素的一種同素異形體，可分為天然金剛石和人造金剛石天然鉆石指在地球深部高壓、高溫條件下形成的由碳元素組成的一種單質晶體人造金剛石指通過模擬天然金剛石生長環境采用科學方法人工合成的金剛石金剛石單晶指符合GBT23536-2009規定標準的人造金剛石單晶體金剛石微粉指金剛石單晶經破碎、球磨等工序形成微米或亞微米級金剛石粉體培育鉆石指指在實驗室或工廠里通過一定的技術與工藝流程制造出來的與天然鉆石的外觀、化學成分和晶體結構完全相同的晶體六面頂壓機指一種使用六個方向施壓來形成密閉腔體的高壓設備注：本預案中若出現總數與各分項數值之和尾數不符的情況，為四舍五入所致。第一節本次向特定對象發行A股股票方案概要一、發行人基本情況公司名稱：河南省力量鉆石股份有限公司英文名稱：HenanLiliangDiamondCo.,Ltd.股票上市地：深圳證券交易所股票簡稱：力量鉆石股票代碼：301071.SZ法定代表人：邵增明上市時間：2021年9月24日注冊資本：60,371,980元公司住所：柘城縣產業集聚區郵政編碼：476200電話號碼：0370-7516686傳真號碼：0370-6021170公司網址：http:www.lldia.com電子郵箱：zhengquan@lldia.com經營范圍：一般項目：非金屬礦物制品制造；非金屬礦及制品銷售；新材料技術研發；貨物進出口；珠寶首飾制造；珠寶首飾批發；珠寶首飾零售（除依法須經批準的項目外，憑營業執照依法自主開展經營活動）二、本次向特定對象發行A股股票的背景和目的（一）本次向特定對象發行A股股票的行業背景1、國家政策支持人造金剛石行業的發展人造金剛石行業系國家政策支持和鼓勵的戰略性新興產業，由于人造金剛石產品應用范圍廣泛，涵蓋國民經濟諸多領域，近年來國家出臺了一系列支持和促進該行業發展的法律法規和產業政策文件。2017年，工業和信息化部等聯合發布的《新材料產業發展指南》提出要調整超硬材料品種結構，發展低成本、高精密人造金剛石和立方氮化硼材料。2018年，國家統計局發布的《戰略性新興產業分類（2018）》將人造金剛石認定為國家重點發展新材料中的“先進無機非金屬材料”。2019年，國家發改委發布了《產業結構調整指導目錄（2019年本）》，鼓勵信息、新能源、國防、航空航天等領域高品質人工晶體材料、制品和器件，功能性人造金剛石材料生產裝備技術開發等產業發展。2021年，國家發改委對《產業結構調整指導目錄（2019年本）》進行更新，堅持對功能性人造金剛石材料生產裝備技術開發等產業發展進行鼓勵。2、培育鉆石加速崛起，迎來黃金發展期根據貝恩咨詢（Bain&Co.）與安特衛普世界鉆石中心（AntwerpWorldDiamondCentre）聯合發布的《2021-2022全球鉆石行業報告》，2021年，受經濟復蘇影響，全球鉆石珠寶零售總額約為840億美元，同比增長29.23%；全球毛坯鉆總銷量1.37億克拉，同比增長26.85%；全球毛坯鉆總產量1.16億克拉，同比增長5%；截至2021年底，上游鉆石總庫存2,900萬克拉，接近歷史低點。培育鉆石作為鉆石消費的新興選擇，在品質、成本、環保和科技等方面優勢明顯，市場前景廣闊，吸引了越來越多的國內外鉆石生產商關注并進行生產布局。2018-2020年，全球培育鉆石產量由150萬克拉增長至700萬克拉。根據貝恩咨詢預測數據，2025年全球培育鉆石市場規模將從2020年的167億元增至368億元，其中我國培育鉆石市場規模將由83億元增至295億元。培育鉆石行業發展迅速，主要受以下因素推動：（1）天然鉆石供給收緊。目前，全球天然鉆石生產國主要為俄羅斯、澳大利亞和剛果等，受地緣政治、ESG評價標準、礦產采探等因素影響，天然鉆石市場在中長期內都將面臨供應缺口。（2）鉆石產品消費空間巨大。據戴比爾斯統計數據顯示，2020年，美國和日本人均鉆石消費量分別為105.60美元和40.07美元，而中國和印度人均消費量僅為4.96美元和2.95美元。未來，源于中印等新興市場的消費增量有望進一步打開全球鉆石零售規模空間。（3）消費者對于培育鉆石認可程度逐步提高。根據咨詢機構MVEye調研數據，截止2020年，美國消費者對于培育鉆石的認知度已經由2018年的58%上升至80%，同時消費者對于培育鉆石品牌的認知度也由49%提升至69%。目前，戴比爾斯、施華洛世奇、潘多拉等傳統珠寶商，以及DiamondFoundry、LightMark等新興珠寶商紛紛推出培育鉆石品牌主動引導消費習慣。此外，在全球疫情催化下，更加認可高性價比的產品以及追求自身的愉悅成為一種新消費趨勢。在各種因素推動下，未來消費者對培育鉆石的認可程度會越來越高。3、工業金剛石應用領域廣泛，發展前景廣闊，需求穩定增長工業金剛石包括金剛石單晶和金剛石微粉，其中金剛石微粉是由金剛石單晶經破碎、球磨等工序形成微米或亞微米級的金剛石粉體。工業金剛石穩定增長的需求主要來自傳統加工領域，及以光伏新能源和第三代半導體應用為主的先進制造領域。預計到2025年，全球工業金剛石市場規模為80.27億元，年復合增長率達7.53%，其中我國工業金剛石市場規模將達72.25億元，包括金剛石單晶市場規模46.13億元和金剛石微粉市場規模26.12億元。傳統加工領域對工業金剛石的需求長期保持穩定增長。（1）建材石材：房地產行業作為我國主要產業之一，其投資完成額從2011年的6.2萬億元增長至2020年的14.1萬億元，長期保持高速增長，未來基礎設施投資及房地產開發規模擴張將持續帶動建材加工用金剛石工具需求增長。（2）勘探采掘：金剛石單晶的材質優勢與技術優勢在勘探采掘較為顯著，未來在深孔鉆中的應用程度將進一步提升，礦產開采數量與難度提升將帶動金剛石單晶需求的不斷增長。（3）機械制造：人造金剛石是機械制造產業中不可或缺的切削刀具的原材料，切削刀具大約占整個機械加工流程90%加工量，廣泛應用于汽車、摩托車、機床工具、通用機械、模具、航空航天、工程機械等應用領域。據QYResearch測算，2026年切削刀具市場規模將達到1,999億元，年復合增長率為3.91%。先進制造領域中的光伏新能源和第三代半導體規模化應用將孕育新興需求。（1）光伏新能源：2017年以來隨著金剛石線鋸切割技術突破，成本快速下行，金剛石微粉已廣泛應用于光伏單晶硅與多晶硅材料的切割領域，有效替代傳統的砂漿與碳化硅砂漿切片。據CPIA測算，2021-2025年全球光伏新增裝機量將從170GW增長至330GW，按照金剛線37.50萬千米GW，容配比1.32計算，2025年全球硅片需求將達436GW，金剛線需求量將達16,335萬千米，年復合增長率達23.90%。（2）第三代半導體：第三代半導體廣泛應用于新能源汽車、高速交通、5G通信等領域，其碳化硅材料硬度大，在晶體切割、晶片研磨、晶片拋光等幾個生產環節均需使用金剛石微粉或相關產品進行加工。據CASAResearch測算，國際碳化硅汽車市場將以38％的復合年增長率增長，到2025年將超過100億元。（二）本次向特定對象發行A股股票的企業背景1、公司的產品結構豐富，具備完善的技術體系公司目前已形成金剛石單晶、金剛石微粉、培育鉆石三大核心產品體系，產品結構豐富，能夠快速響應市場需求。公司在人造金剛石生產的關鍵技術和工藝控制方面擁有自主知識產權，掌握了包括原材料配方、新型密封傳壓介質制造、大腔體合成系列技術、高品級培育鉆石合成技術、金剛石微粉制備技術等在內的人造金剛石生產全套核心技術。公司產品在品級、穩定性、工藝適用性等方面均具有較強競爭優勢，公司在線鋸用微粉以及IC芯片超精加工用特種異型八面體金剛石尖晶、超細金剛石單晶、高品級大顆粒培育鉆石等特種金剛石產品細分市場具備領先優勢。2、公司的合成設備先進，生產效率較高在金剛石單晶和培育鉆石的合成過程中，合成裝備六面頂壓機的設備性能以及合成控制工藝技術的精度和穩定性，對產品品質、生產效率和成本控制具有重要影響。合成設備腔體不斷擴大、對中精度不斷提高，以及合成過程的技術精度和穩定性不斷提升，是提高人造金剛石產量和品質的重要保障。目前，公司新型大腔體設備占比較高，處于行業領先水平，公司在合成設備先進性和生產效率方面具備較大優勢。為強化和保持該競爭優勢，公司將繼續引入新型鍛造大腔體六面頂壓機，加強大腔體合成系列技術研發，改進生產工藝中壓力及溫度控制精度，從而進一步提升轉化率和高品級率。3、公司擁有較強的產業鏈協同優勢金剛石單晶和金剛石微粉處于產業鏈上下游，公司同時具備金剛石單晶和金剛石微粉的研發、生產和銷售能力。公司可以領用部分自產金剛石單晶進行深加工制作成為金剛石微粉后對外銷售，從原料端保障了金剛石微粉的產品品質，從而獲得了下游客戶的廣泛認可。公司的產品協同優勢不僅增加了金剛石單晶的附加值，還提高了金剛石單晶的產品周轉率，從而增強公司的盈利能力。另一方面，合成設備六面頂壓機作為通用設備，通過使用不同原材料配方、設定不同的合成工藝參數，既可以用來生產金剛石單晶，又可以生產培育鉆石。公司會根據市場需求和生產計劃靈活調整設備產能在金剛石單晶和培育鉆石產品之間的配置，充分把握市場動向和機遇，快速響應市場需求，提高公司盈利能力。（三）本次向特定對象發行A股股票的目的1、把握行業發展機遇，擴大產能，滿足快速增長的市場需求在消費領域，培育鉆石產品在晶體結構完整性、透明度、折射率、色散等方面可與天然鉆石相媲美，作為鉆石消費領域的新興選擇可用于制作鉆戒、項鏈、耳飾等各類鉆石飾品及其他時尚消費品。隨著天然鉆石供應日漸趨緊、鉆石終端消費市場穩步擴大、消費者認知水平和接受程度快速提升，培育鉆石行業進入快速崛起的發展階段。在工業領域，以建材石材、勘探采掘和機械制造為代表的傳統加工領域對工業金剛石需求保持增長穩定，以光伏新能源、第三代半導體為代表的先進制造領域對工業金剛石將孕育更大的新興需求。未來，工業金剛石行業仍將保持較高增速。為把握行業發展機會，避免因產能不足制約公司業務的發展，公司將通過本次募投項目擴充培育鉆石和工業金剛石的產能，以更好滿足下游市場的需求，特別是在培育鉆石領域，助力消費者實現“克拉自由”，滿足人民對美好生活的向往。2、優化公司產品結構，提升整體盈利能力公司是專注于人造金剛石產品研發、生產和銷售的高新技術企業，近年來，公司圍繞主業持續投入，但產能及市場占有率仍具有較大提升空間。隨著本次募投項目的實施，公司產能將得到大幅提升，產品結構會進一步優化，從而鞏固公司行業領先地位，提升公司整體盈利能力，保持公司可持續發展。3、增強公司資金實力，滿足營運資金需求公司擬通過本次發行股票，將部分募集資金用于補充流動資金，可以更好地滿足公司生產、運營的日常資金周轉需要，增強公司資金實力，提高公司的抗風險能力、財務安全水平和財務靈活性。三、發行對象及其與公司的關系（一）發行對象本次發行的發行對象為不超過三十五名符合中國證監會規定條件的特定對象，包括證券投資基金管理公司、證券公司、信托投資公司、財務公司、保險機構投資者、合格境外機構投資者以及其他符合法律法規規定的法人、自然人或其他機構投資者等。證券投資基金管理公司、證券公司、合格境外機構投資者、人民幣合格境外機構投資者以其管理的二只以上產品認購的，視為一個發行對象；信托投資公司作為發行對象，只能以自有資金認購。最終發行對象將本次發行通過深圳交易所審核并經中國證監會作出同意注冊決定后，由公司董事會在股東大會授權范圍內與保薦機構（主承銷商）按照相關法律、行政法規、部門規章或規范性文件的規定，根據發行對象申購報價情況，按照價格優先、金額優先等原則確定。若國家法律、法規對向特定對象發行A股股票的發行對象有新的規定，公司將按新的規定進行調整。（二）發行對象與公司的關系截至本預案公告日，尚未確定本次發行的發行對象，因而無法確定發行對象與公司是否存在關聯關系。發行對象與公司的關系將在發行結束后公告的發行情況報告書等文件中予以披露。上市公司及其控股股東、實際控制人、主要股東不向發行對象作出保底保收益或變相保底保收益承諾，且不直接或通過利益相關方向發行對象提供財務資助或者補償。四、本次向特定對象發行A股股票方案概要（一）發行股票的種類和面值本次向特定對象發行的股票為境內上市人民幣普通股（A股），每股面值為人民幣1.00元。（二）發行方式和發行時間本次發行采取向特定對象發行的方式，公司將在經深圳交易所審核通過并經中國證監會作出同意注冊決定后的有效期內選擇適當時機向特定對象發行A股股票。（三）定價基準日、發行價格及定價原則本次發行的定價基準日為發行期首日，發行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票交易均價的80%（定價基準日前20個交易日股票交易均價=定價基準日前20個交易日股票交易總額定價基準日前20個交易日股票交易總量）。如公司股票在定價基準日至發行日期間發生派息、送股、資本公積金轉增股本等除權、除息事項，發行價格將作出相應調整。調整公式如下：派息：P1=P0-D；送股或資本公積金轉增股本：P1=P0(1+N)；兩項同時進行：P1=(P0-D)(1+N)。其中，P0為調整前發行價格，D為每股派息金額，N為每股送股或資本公積金轉增股本數，P1為調整后發行價格。最終發行價格將在深圳交易所審核通過并經中國證監會作出同意注冊決定后，由公司董事會在股東大會授權范圍內，與保薦機構（主承銷商）根據詢價情況協商確定。若相關法律、法規和規范性文件對向特定對象發行A股股票的發行定價基準日、發行價格有新的規定，公司董事會將根據股東大會的授權按照新的規定進行調整。（四）發行對象及認購方式本次發行的發行對象為不超過三十五名符合中國證監會規定條件的特定對象，包括證券投資基金管理公司、證券公司、信托投資公司、財務公司、保險機構投資者、合格境外機構投資者以及其他符合法律法規規定的法人、自然人或其他機構投資者等。證券投資基金管理公司、證券公司、合格境外機構投資者、人民幣合格境外機構投資者以其管理的二只以上產品認購的，視為一個發行對象；信托投資公司作為發行對象，只能以自有資金認購。最終發行對象在本次發行通過深圳交易所審核并經中國證監會作出同意注冊決定后，由公司董事會在股東大會授權范圍內與保薦機構（主承銷商）按照相關法律、行政法規、部門規章或規范性文件的規定，根據發行對象申購報價情況，按照價格優先等原則確定。所有發行對象均以現金方式并以相同價格認購本次發行的股票。（五）發行數量本次發行的股票數量按照本次發行募集資金總額除以發行價格計算得出，向特定對象發行A股股票數量不超過發行前公司股本總數的20%，即不超過12,074,396股（含本數）。在上述范圍內，最終發行數量由董事會根據股東大會授權，在本次發行經深圳交易所審核通過并經中國證監會作出同意注冊決定后，根據實際認購情況與本次發行的保薦機構（主承銷商）協商確定。若公司股票在審議本次向特定對象發行事項的董事會決議公告日至發行日期間發生派息、送股、資本公積金轉增股本等除權、除息事項，本次向特定對象發行的股票數量上限將作相應調整。（六）限售期發行對象認購的本次發行的股份，自本次發行結束之日起六個月內不得轉讓。法律法規對限售期另有規定的，依其規定。發行對象所取得本次發行的股份因公司送股、資本公積金轉增股本等形式所衍生取得的股份亦應遵守上述股份鎖定安排。限售期屆滿后按中國證監會及深交所的有關規定執行。（七）上市地點本次發行的股票將在深交所上市交易。（八）本次發行前滾存未分配利潤的安排本次發行完成后，本次發行前公司滾存的未分配利潤將由本次發行完成后的新老股東共享。（九）募集資金用途本次向特定對象發行擬募集資金總額不超過400,000萬元（含本數），扣除發行費用后的募集資金凈額擬用于投資以下項目：單位：萬元序號項目名稱投資金額使用募集資金金額1商丘力量鉆石科技中心及培育鉆石智能工廠建設項目產能建設219,148.37205,954.432研發中心13,876.0213,137.393力量二期金剛石和培育鉆石智能化工廠建設項目172,020.62159,908.184補充流動資金21,000.0021,000.00合計426,045.01400,000.00若本次扣除發行費用后的實際募集資金凈額少于投資項目的募集資金擬投入金額，公司董事會可根據項目的實際需求，在不改變本次募投項目的前提下，對上述項目的募集資金投入順序和金額進行適當調整，不足部分由公司自籌資金解決。本次募集資金到位前，根據實際需要，公司以自籌資金支付上述項目所需的資金；本次募集資金到位后，公司將以募集資金進行置換。（十）決議有效期本次發行的決議有效期為自公司股東大會審議通過本次向特定對象發行A股股票議案之日起12個月。五、本次發行是否構成關聯交易截至本預案公告日，尚未確定本次發行的發行對象，因而無法確定發行對象與公司是否存在關聯關系。發行對象與公司的關系將在發行結束后公告的發行情況報告書等文件中予以披露。六、本次發行是否導致公司控制權發生變化截至本預案公告日，公司實際控制人為李愛真與邵增明，邵增明直接持有公司股份24,047,916股，持股占比為39.83%，通過商丘匯力金剛石科技服務中心（有限合伙）間接持有公司股份876,667股，持股占比為1.45%，直接和間接合計持股占比為41.29%，為公司控股股東；李愛真直接持有公司股份10,000,000股，持股占比為16.56%，通過商丘匯力金剛石科技服務中心（有限合伙）間接持有公司股份16,667股，持股占比為0.03%，直接和間接合計持股占比為16.59%。李愛真與邵增明為母子關系，兩人合計持有公司股份57.88%。自公司設立以來，李愛真與邵增明為公司的實際控制人。本次向特定對象發行完成后，公司股東結構將發生變化。假設本次向特定對象發行最終發行數量為上限12,074,396股，發行完成后，李愛真與邵增明將直接和間接持有公司34,941,249股股份，持股比例為48.23%，李愛真與邵增明仍為公司實際控制人。本次向特定對象發行不會導致公司控股股東和實際控制人發生變化。七、本次發行是否構成重大資產重組，是否導致公司股權分布不具備上市條件本次向特定對象發行不構成重大資產重組。本次發行完成后，公司不存在股權分布不符合上市條件之情形。八、本次發行的審批程序本次向特定對象發行事項已經公司第二屆董事會第十五次會議審議通過。根據有關法律法規規定，本次向特定對象發行尚需獲得公司股東大會的審議通過、深交所審核通過并經中國證監會同意注冊。在經深交所審核通過并經中國證監會作出同意注冊決定后，公司將依法實施本次發行，向深圳交易所和中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司申請辦理股票發行、登記與上市事宜，完成本次向特定對象發行A股股票全部呈報批準程序。第二節董事會關于本次募集資金使用的可行性分析一、本次募集資金概況本次發行募集資金總額不超過400,000萬元（含本數），扣除發行費用后將用于以下項目：單位：萬元序號項目名稱投資金額使用募集資金金額1商丘力量鉆石科技中心及培育鉆石智能工廠建設項目產能建設219,148.37205,954.432研發中心13,876.0213,137.393力量二期金剛石和培育鉆石智能化工廠建設項目172,020.62159,908.184補充流動資金21,000.0021,000.00合計426,045.01400,000.00若本次扣除發行費用后的實際募集資金凈額少于投資項目的募集資金擬投入金額，公司董事會可根據項目的實際需求，在不改變本次募投項目的前提下，對上述項目的募集資金投入順序和金額進行適當調整，不足部分由公司自籌資金解決。本次募集資金到位前，根據實際需要，公司以自籌資金支付上述項目所需的資金；本次募集資金到位后，公司將以募集資金進行置換。二、本次募集資金投資項目的基本情況（一）商丘力量鉆石科技中心及培育鉆石智能工廠建設項目（產能建設）1、項目概況本項目由公司全資子公司商丘力量鉆石科技中心有限公司實施，總投資額為219,148.37萬元，項目建設期為3年。本項目擬新建培育鉆石生產基地，具體包括新建人造金剛石生產廠房，購置智能化和自動化六面頂金剛石合成壓機及相應配套的生產、檢測、輔助設備，擴充生產團隊等。本項目建成后，公司將進一步完善產品結構，提高培育鉆石的市場占有率，保持市場競爭優勢。2、項目投資概算本項目總投資金額為219,148.37萬元，擬使用募集資金投入205,954.43萬元，具體投資規劃如下：單位：萬元序號投資類別投資金額使用募集資金金額1建筑工程費37,419.0437,419.042設備購置費163,671.20163,671.203工程建設其他費用4,864.194,864.194基本預備費10,297.72-5鋪底流動資金2,896.22-合計219,148.37205,954.433、項目預計經濟效益本項目內部收益率34.78%（稅后），總投資回收期4.73年（稅后），項目經濟效益較好。4、項目涉及報批事項情況截至本預案公告日，本項目已取得備案文件，環評事項手續正在推進辦理中。（二）商丘力量鉆石科技中心及培育鉆石智能工廠建設項目（研發中心）1、項目概況本項目由公司全資子公司商丘力量鉆石科技中心有限公司實施，總投資額為13,876.02萬元，項目建設期為2年。本項目擬建立一個集研發、實驗和測試于一體的研發中心，在增強原有核心產品研發能力的基礎上，為公司未來不斷豐富產品結構和核心競爭力提升提供技術支撐。2、項目投資概算本項目總投資金額為13,876.02萬元，擬使用募集資金投入13,137.39萬元，具體投資規劃如下：單位：萬元序號投資類別投資金額使用募集資金金額1建筑工程費7,147.317,147.312設備購置費5,489.705,489.703工程建設其他費用578.25500.384基本預備費660.76-合計13,876.0213,137.393、項目預計經濟效益本項目作為公司研發體系的一部分，不直接產生經濟效益，但能對公司經營業績的提升起到重要的支撐作用。本項目實施后，將全面提升公司研發人員的基礎理論水平和系統產品的綜合技術開發能力，從長遠目標來看，將提升公司核心競爭力，對于公司的可持續發展具有重大意義。4、項目涉及報批事項情況截至本預案公告日，本項目已取得備案文件，環評事項手續正在推進辦理中。（三）力量二期金剛石和培育鉆石智能化工廠建設項目1、項目概況本項目由公司實施，總投資額為172,020.62萬元，項目建設期為3年。本項目擬新建金剛石單晶和培育鉆石生產基地，具體包括新建人造金剛石生產廠房，購置智能化和自動化六面頂金剛石合成壓機及相應配套的生產、檢測、輔助設備，擴充生產團隊等。本項目建成后，將有利于公司深化主營業務發展，提升銷售規模和盈利水平，提升主導產品的市場占有率，增強公司的綜合競爭力。2、項目投資概算本項目總投資金額為172,020.62萬元，擬使用募集資金投入159,908.18萬元，具體投資規劃如下：單位：萬元序號投資類別投資金額使用募集資金金額1建筑工程費21,049.8921,049.892設備購置費137,437.80137,437.803工程建設其他費用1,420.491,420.494基本預備費7,995.41-5鋪底流動資金4,117.02-合計172,020.62159,908.183、項目預計經濟效益本項目內部收益率30.90%（稅后），總投資回收期4.87年（稅后），項目經濟效益較好。4、項目涉及報批事項情況截至本預案公告日，本項目已取得備案文件，環評事項手續正在推進辦理中。（四）補充流動資金公司擬將本次募集資金中的21,000.00萬元用于補充流動資金，以更好的滿足公司未來業務發展的資金需求，降低公司經營風險，增加流動資金的穩定性、充足性，提升公司市場競爭力。三、項目實施的必要性和可行性（一）產能建設項目商丘力量鉆石科技中心及培育鉆石智能工廠建設項目（產能建設）為培育鉆石相關產能建設項目，力量二期金剛石和培育鉆石智能化工廠建設項目為金剛石單晶和培育鉆石相關產能建設項目，上述項目建設的必要性及可行性分析如下：1、項目實施的必要性（1）聚焦主營業務，提高市場地位公司是專注于人造金剛石產品研發、生產和銷售的高新技術企業，主要產品包括金剛石單晶、金剛石微粉和培育鉆石，目前已形成包括數十種粒度尺寸、上百種規格型號的人造金剛石產品體系，是產品品類齊全、能夠滿足客戶多樣化需求和一站式采購的人造金剛石產品供應商。公司憑借較高的技術水平和優異的產品質量獲得了客戶和市場的高度認可，銷售規模和市場占有率在國內企業中位居前列，形成了較強的品牌效應。本次募投項目將聚焦主營業務，深化與上下游企業的合作關系，進一步提高市場地位。（2）優化產品結構，提升公司整體盈利能力隨著市場消費理念和消費習慣的改變，培育鉆石的市場關注度和市場需求顯著提升，越來越多的消費者接受并購買培育鉆石。培育鉆石憑借其性價比高、可塑性強、種類豐富等優勢逐步占據鉆石珠寶市場越來越多的市場份額，成為人造金剛石行業最具潛力的發展方向之一。因此，越來越多的金剛石生產商、鉆石品牌運營商進入相關領域并大力投入培育鉆石的技術研發、商業化生產、市場培育和銷售渠道建設，充分挖掘培育鉆石的市場價值。在此背景下，公司亟需實施本次募投項目，通過增加培育鉆石合成設備、提高生產和檢測技術，優化公司產品結構，提升公司整體盈利能力。（3）擴大產能，發揮規模化效應，增強公司核心競爭力隨著下游行業的快速發展和人造金剛石應用領域的不斷拓展，人造金剛石市場需求將持續增長。公司2021年培育鉆石和金剛石單晶的產能利用率已達到95%以上，產能不足不僅會限制公司市場份額的進一步擴大，而且會導致供貨時間延長，在影響公司經營業績的同時，對公司優質客戶資源的培育、品牌經營也造成一定的影響。為滿足快速增長的市場需求，公司需要做好前瞻性布局，本次募投項目將有助于公司穩步擴張產能，發揮規模化生產能力，提升產品質量和交付能力，進一步加強重要客戶的合作關系，從而增強公司在市場上的綜合競爭能力。2、項目實施的可行性（1）政策可行性人造金剛石行業是超硬材料行業的重要組成部分，是國家政策支持和鼓勵的戰略性新興產業中的“新型功能材料產業”。《新材料產業發展指南》、《戰略性新興產業分類（2018）》、《產業結構調整指導目錄（2021年本）》《河南省新型材料業轉型升級行動計劃（2017-2020年）》等一系列國家和地方政策的推出，對促進我國人造金剛石行業發展提供給了強有力的政策支持和良好的政策環境，為公司經營發展帶來積極影響。（2）市場可行性人造金剛石作為在力學、熱學、光學、聲學、電學和化學等方面具備優異性能的先進無機非金屬材料，在工業和消費領域都具有廣泛的應用場景。在工業領域，隨著各種新型難加工材料不斷出現，超高速、超精密、智能數控、精細加工要求不斷提高以及新興產業的快速發展，人造金剛石市場需求更加旺盛，呈現出持續增長的態勢。在消費領域，培育鉆石作為鉆石消費的新興選擇，在品質、成本、環保和科技等方面相比天然鉆石具有明顯優勢，全球范圍內越來越多的知名鉆石品牌商進入培育鉆石領域，隨著合成技術不斷提高、消費市場不斷成熟，培育鉆石將進入高景氣度周期，市場前景廣闊。（3）技術可行性經過多年的實踐和總結，公司在人造金剛石產品的核心生產工藝、檢測技術和應用研究等方面已形成了豐富的生產經驗和較為成熟的技術儲備。本次募投項目是通過新建生產基地，購置新型合成、提純、分選和檢測設備，引進先進生產管理系統，建設集成高效的人造金剛石智能工廠，系公司主營業務的進一步壯大和提升，具備技術可行性。（二）研發項目1、項目實施的必要性（1）持續提升研發實力、增強核心競爭力公司組建了一支從業經驗豐富、創新意識突出的研發團隊，但隨著公司產品生產線不斷豐富、生產規模不斷擴大、研發領域不斷拓展、研發任務不斷增加，公司現有的研發條件已難以滿足未來研發創新的需求。公司擬建設該研發中心，通過集中調配研發資源，能夠同時進行多個研發項目，提高研發效率；通過引進高端研發設備，改善基礎設施建設，為研發團隊提供優良的研發條件與環境，進而提升公司整體研發實力；通過購置檢測設備，鉆研檢測技術，進而提高公司產品的質量，加快研發進度。本項目實施后，公司將顯著提升研發實力，增強核心競爭力。（2）把握行業發展趨勢、持續進行技術創新人造金剛石產品終端應用領域里層出不窮的新材料、新技術和日新月異的新消費趨勢對作為上游產業的金剛石單晶、金剛石微粉和培育鉆石的產品質量、生產效率和品類創新等提出了更高要求，因此，公司需要持續創新產品品類、提高科技含量、改進生產技術、快速應對市場需求的新變化。本項目的實施是公司把握行業發展趨勢、持續進行技術創新的必然選擇。2、項目實施的可行性（1）技術可行性公司具備較強的研發實力，通過持續的產品創新和工藝改進在人造金剛石領域積累了深厚的技術儲備，取得了豐碩的研發成果。公司經河南省發改委和河南省科技廳批準建立了“高品級金剛石大單晶合成河南省工程實驗室”和“河南省功能性金剛石及制品工程技術研究中心”，通過自主研發已累計獲得授權專利46項，其中發明專利8項。本項目依托現有技術基礎，圍繞人造金剛石前沿方向繼續開展研發創新活動，具備良好的技術基礎。（2）人才可行性公司自成立以來一直注重研發、技術人才引進和培養，擁有一支從業經驗豐富、創新意識突出的研發團隊，致力于人造金剛石領域的技術研究、產品和工藝開發。公司建立了科學、有效的研發人員激勵機制，有利于調動研發人員的積極性、提升研發團隊的凝聚力。（三）補充流動資金項目1、項目實施的必要性（1）滿足公司持續發展對流動資金的需求隨著公司在市場、生產、研發、人才等方面的持續發展，對公司營運資金提出了更高的要求，對流動資金的需求增加。公司深諳行業發展趨勢，為搶占先機，把握更多的市場機會，本次募集資金部分用于補充流動資金為公司進一步開拓市場提供了有力支持。公司不斷加大研發資金投入，增強公司的自主創新能力，提升公司綜合競爭能力。未來公司還需要持續引進高水平的優秀技術人才，在管理、研發、市場等方面需要投入大量資金。本次募集資金部分用于補充流動資金能夠為公司持續經營發展提供資金保障。（2）優化資產結構，提高抗風險能力公司使用募集資金用于補充流動資金，能夠壯大公司資金實力，提高公司的抗風險能力、財務安全水平和財務靈活性，為公司后續發展提供有力保障，降低公司經營風險，增加流動資金的穩定性、充足性，提升公司市場競爭力。2、項目實施的可行性（1）本次發行募集資金使用符合法律法規的規定公司本次發行募集資金使用符合相關政策和法律法規，具有可行性。本次發行募集資金到位并補充流動資金后，公司財務結構將得到改善，財務風險將有所降低。（2）本次發行募集資金使用主體治理規范、內控完善公司已按照上市公司的治理標準，建立了以法人治理結構為核心的現代企業制度，并通過不斷改進與完善，形成較為規范、標準的公司治理體系和較為完善的內部控制程序。公司在募集資金管理方面亦按照監管要求，建立了《募集資金管理辦法》，對募集資金的保管、使用、投向以及監管等方面做出了明確規定。本次募集資金到位之后，公司董事會將持續監督公司對募集資金的存儲與使用，從而保證募集資金規范合理的使用，以防出現募集資金使用風險。四、本次發行對公司經營管理、財務狀況等的影響（一）對公司生產經營的影響公司本次募投項目圍繞主營業務，并結合未來市場趨勢及公司業務發展所需展開。本次募投項目投產后，公司能夠提升培育鉆石和金剛石單晶的產能，進一步完善產品結構，滿足市場需求，提升盈利水平，提高公司的行業地位和市場份額。本次募集資金投資項目符合國家相關產業政策及公司未來整體戰略發展方向，有利于提升公司的核心競爭力和持續發展能力，維護股東的長遠利益。本次募集資金應用于擴大公司現有產品的產能，公司生產銷售模式不會發生重大變化。本次募集資金投資項目實施后不會產生同業競爭，亦不會對公司的獨立性產生不利影響。（二）對公司財務狀況的影響1、對公司財務狀況的影響募集資金到位后，公司資產總額、凈資產規模將有所增加，資產負債率水平得到降低，有利于優化公司資本結構、增強公司的償債能力及抗風險能力。2、對公司盈利水平的影響募集資金到位后，由于募集資金投資項目的建成投產并產生效益需要一定時間，短期內公司凈資產收益率及每股收益或將有所下降。但隨著募投項目的達產和業務的拓展，公司產品的產能及市場占有率將得到進一步提升，公司整體盈利水平和盈利能力將相應提升。第三節董事會關于本次發行對公司影響討論與分析一、本次發行后公司業務及資產、公司章程、股東結構、高管人員結構以及業務收入結構的變化情況（一）本次發行后公司業務及資產變化情況本次向特定對象發行A股股票募集資金扣除發行費用后將用于“商丘力量鉆石科技中心及培育鉆石智能工廠建設項目”、“力量二期金剛石和培育鉆石智能化工廠建設項目”和補充流動資金，均圍繞公司現有主營業務開展。本次發行完成后，公司主營業務保持不變，同時，將擴大公司人造金剛石的產能、提高市場占有率，鞏固公司在人造金剛石領域、特別是培育鉆石領域的市場地位，提升公司在行業的品牌形象和影響力。（二）本次發行后公司章程變化情況本次發行完成后，公司股本將相應增加，公司將按照發行的實際情況對《公司章程》中與股本相關的條款進行修改，并辦理工商變更登記。（三）本次發行后對股東結構變化情況本次向特定對象發行不超過12,074,396股（含本數），本次發行完成后公司股本將會相應增加，未參與本次向特定對象發行的原有股東持股比例將有所稀釋。截至本預案公告日，公司控股股東及實際控制人為邵增明、李愛真，兩人合計直接持有公司34,047,916股股份，占公司總股本的56.40%，通過商丘匯力間接持有公司893,405股股份，占公司總股本的1.48%，兩人合計持有公司57.88%的股權。按照本次向特定對象發行A股股票數量上限12,074,396股測算，本次發行完成后，邵增明和李愛真合計持有的股本數量不變，持股比例降低至48.23%，邵增明、李愛真仍為公司實際控制人。本次發行不會導致公司控制權發生變化。（四）本次發行后高管人員變化情況截至本預案公告日，公司尚無對高級管理人員結構進行調整的計劃。本次發行不會對高級管理人員結構造成重大影響。若公司擬調整高級管理人員結構，將根據有關規定，履行必要的法律程序和信息披露義務。（五）本次發行后業務結構變化情況本次發行前，公司一直專注于人造金剛石領域，并已形成金剛石單晶、金剛石微粉、培育鉆石三大核心產品體系。本次發行完成后，公司將持續深化在人造金剛石領域的布局，進一步擴張公司產能，更好地滿足各個細分市場對公司產品的需求，從而進一步增強公司的整體實力，鞏固并提高公司的行業地位。二、本次發行后公司財務狀況、盈利能力及現金流量的變動情況（一）本次發行對公司財務狀況的影響本次發行完成后，公司資產總額與凈資產總額將有所增長，資本實力將得到有效提升，整體資產負債率將有所下降，流動比率和速動比率將有所上升。本次發行有利于優化公司的資本結構，降低公司的財務風險，并為公司后續發展提供良好的保障。（二）本次發行對公司盈利能力的影響本次向特定對象發行的募集資金將用于“商丘力量鉆石科技中心及培育鉆石智能工廠建設項目”、“力量二期金剛石和培育鉆石智能化工廠建設項目”和補充流動資金。由于募集資金投資項目的經營效益需在項目實施后的一段時期內才能完全釋放，短期內公司凈資產收益率、每股收益等財務指標將暫時受到影響。但項目建成實施后，公司未來的盈利能力、經營業績將得到提升。（三）本次發行對公司現金流量的影響本次發行完成后，募集資金的到位將使得公司籌資活動現金流入獲得大幅提升，公司的資金實力將有效增強；隨著募投項目建設的陸續投入，未來公司的投資活動現金流出將有所增加；隨著募投項目的建成投產，未來公司的經營活動現金流量將進一步提升。此外，補充流動資金能夠增強公司營運能力，為公司的戰略發展提供有力的資金支撐，有助于增加未來經營活動產生的現金流量。三、本次發行完成后，公司與控股股東及其關聯人之間的業務關系、管理關系、關聯交易及同業競爭等變化情況本次發行完成后，公司與控股股東及其關聯人之間的業務關系、管理關系、關聯交易等方面不會發生變化。公司與控股股東及其關聯人之間不存在同業競爭關系，也不會因為本次向特定對象發行而產生同業競爭。四、本次發行完成后，公司是否存在資金、資產被控股股東及其關聯人占用的情形，或公司為控股股東及其關聯人提供擔保的情形截至本預案公告日，公司不存在資金、資產被控股股東及其關聯人違規占用的情形，不存在為控股股東及其關聯人違規提供擔保的情形。本次發行完成后，公司亦不會存在資金、資產被控股股東及其關聯人占用的情形，不會存在為控股股東及其關聯人提供擔保的情形。五、公司負債結構是否合理，是否存在通過本次發行大量增加負債（包括或有負債）的情況，是否存在負債比例過低、財務成本不合理的情況本次向特定對象發行募集資金到位后，公司的總資產和凈資產將同時增加，將進一步降低公司資產負債率、提升公司償債能力，改善財務狀況和資產結構，有利于提高公司抗風險的能力，實現長期可持續發展。第四節本次股票發行相關的風險說明一、募集資金投資項目風險（一）募集資金投資項目不能按計劃進展的風險公司本次發行募集資金投資項目主要為培育鉆石、金剛石生產建設及研發項目，屬于公司主營業務范疇，與公司發展戰略密切相關。雖然公司對本次募集資金投資項目進行了充分論證，但由于該項目投資規模較大，可能出現本次發行失敗或者募集資金無法按計劃募足并到位、募集資金投資項目實施組織管理不力等導致募集資金投資項目不能按計劃推進等情形，若公司新增產能無法按計劃推進以滿足客戶及市場需求，將對募集資金投資項目的投資收益造成不良影響，且可能導致現有訂單流失及合同履約風險，進而對公司的業績造成負面影響。（二）募集資金投資項目產能消化風險本次募集資金投資項目建成后，公司培育鉆石和金剛石單晶的產能規模將顯著擴大，有助于提升公司滿足市場需求的能力。目前，公司培育鉆石和金剛石單晶產品需求旺盛，如果本次募集資金投資項目能夠順利完成，公司產能無法滿足市場需求的情況將得以緩解。如果下游市場的開拓不達預期、客戶開發不能如期實現、國內外宏觀經濟形勢發生重大不利變化，或主要客戶出現難以預計的經營風險，將給公司的產能消化造成不利影響，從而導致本次募集資金投資項目的效益難以實現、進而對公司經營業績造成不利影響。（三）募集資金投資項目效益不達預期的風險本次募集資金投資項目的效益與國家產業政策、行業技術發展情況、市場供求情況、公司管理水平及市場競爭力等因素密切相關。根據公司的可行性論證評估以及效益測算結果，本次募集資金投資項目具備良好的市場前景和經濟效益，但是項目在實際運營中將面臨宏觀經濟不確定性、產業政策變化、技術革新、市場供求變化、生產成本上升等諸多風險，本次募集資金投資項目存在效益不達預期的風險。（四）本次發行攤薄即期回報的風險本次發行完成后，公司股本規模和凈資產規模相應增加。由于募集資金投資項目建設和產生效益需要一定周期，如果公司營業收入及凈利潤沒有實現同步增長，則短期內公司每股收益和凈資產收益率將存在下降的風險。二、經營風險（一）供應商集中風險報告期各期，公司向前五大供應商的采購金額占公司采購總額的比例分別為60.00%、75.43%和65.82%，占比較高，主要原因是：①公司處于快速建設期，設備供應商相對集中；②生產金剛石微粉的低品級金剛石單晶產能規模不足，需要集中外購。未來，若公司不能開拓新的設備及原材料供應渠道，將面臨采購進一步集中的風險，由此可能導致公司設備及原材料供應的穩定性、及時性和價格發生不利變化，從而對公司生產經營產生不利影響。（二）客戶穩定性風險報告期各期，公司向前五大客戶的銷售收入占公司營業收入的比例分別為25.65%、31.07%和37.41%，占比較低。公司的主要客戶為晶拓鉆石、楊凌美暢、岱勒新材、恒星科技、常熟華融、藍思科技等知名生產企業，經過多年業務合作，發行人與主要客戶均建立了長期、緊密的合作關系。未來，若公司出現主要客戶因宏觀經濟周期性波動、自身市場競爭力下降等因素導致采購規模減少，或公司不能通過研發創新、服務提升等方式及時滿足客戶提出的業務需求，或公司業務交付出現質量、及時性等問題不能滿足客戶要求等情形，將會對公司的持續經營能力產生不利影響。三、財務風險（一）毛利率波動的風險報告期各期，公司綜合毛利率分別為43.95%、43.38%和64.07%。公司毛利率水平受行業發展狀況、市場需求、技術進步、產品結構、原材料價格、員工薪酬水平等多種因素影響。如果上述因素發生較大變化，將導致公司毛利率波動，影響公司盈利能力。（二）應收賬款回收風險報告期各期末，公司應收賬款賬面價值分別為5,566.94萬元、6,006.34萬元和6,096.60萬元，占總資產的比例分別為9.79%、7.56%和4.28%，公司應收賬款周轉率分別為4.85次年、3.99次年和7.78次年。隨著公司產能提高和市場開拓，營業收入不斷增長，應收賬款占總資產的比例不斷下降。公司主要客戶為信譽良好的大型企業或上市公司，發生壞賬的概率較低，且公司各期末已按照既定會計政策充分計提了應收款項壞賬準備，但是如果公司無法按期回收應收賬款，將會對公司正常生產經營產生不利影響。四、技術風險（一）核心技術人員流失風險公司是獲得國家高新技術企業認定的技術密集型企業，對經驗豐富的高級技術人才有一定的依賴性。公司核心技術團隊是公司核心競爭能力的重要組成部分，穩定的技術和研發團隊對公司持續發展具有重要作用。盡管公司建立了有效的激勵制度，但如果出現大量技術人員外流或核心技術人員流失，將直接影響公司的核心競爭力。（二）技術泄密風險公司一直堅持新產品開發創新和生產技術提高并進的技術發展策略，不斷加強自主創新能力。公司通過發展完善研發體系、培養研發人員、提高研發效率，保持創新能力。公司擁有的核心技術是競爭力的一部分，一旦核心技術泄密，將對公司產品的市場競爭力帶來不利影響。盡管公司與核心技術人員簽訂了保密和競業禁止協議，且在運營層面建立和落實了各項保密制度，仍不排除技術人員違反有關規定向外泄露技術資料或被他人竊取的可能性，即使公司可以借助司法程序尋求保護，也需付出大量人力、物力和時間，從而可能對公司的業務發展造成不利影響。五、其他風險（一）公司股票價格波動的風險公司股票在深圳交易所創業板上市，公司股票價格的波動不僅受公司盈利水平和發展前景的影響，而且受國家宏觀經濟政策、股票市場投資行為、投資者心理預期等諸多因素的影響。投資者在考慮投資公司股票時，應預計到前述各類因素可能帶來的投資風險，并做出審慎判斷。（二）新型冠狀病毒肺炎疫情影響正常生產經營的風險自2020年年初以來，新型冠狀病毒肺炎疫情在全球范圍內廣泛傳播，對生產經營、物流運輸等經濟活動產生了一定影響。若全球疫情無法得到有效控制且進一步惡化，將對宏觀經濟及人造金剛石產業鏈帶來不利影響，同時對公司正常生產經營活動造成不利影響，進而導致公司業績出現下滑。第五節公司利潤分配政策及執行情況一、公司現行的利潤分配政策公司現行的利潤分配政策符合中國證監會《關于進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通知》（證監發[2012]37號）、《上市公司監管指引第3號——上市公司現金分紅（2022年修訂）》（證監會公告[2022]3號）等有關規定。公司現行的《公司章程》（2022年2月）中有關利潤分配政策的具體內容如下：（一）公司實施持續穩定的利潤分配政策，重視對投資者的合理投資回報，保持政策的連續性、合理性和穩定性。公司董事會、監事會和股東大會對利潤分配政策的決策、論證和調整過程中應當充分考慮獨立董事、監事和股東特別是中小股東的意見。（二）利潤分配形式公司可以采取現金分紅、股票股利或二者相結合的方式分配利潤。公司具備現金分紅條件的，應當優先采用現金分紅進行利潤分配。采用股票股利進行利潤分配的，應當具有公司成長性、每股凈資產的攤薄等真實合理因素。（三）利潤分配條件和比例1、現金分配的條件和比例：董事會可以根據公司現金流、財務狀況、未來發展規劃和投資項目等提出相應的現金分紅預案。滿足以下條件時，公司應當進行現金分紅，且以現金分紅方式分配的利潤應不低于當年實現的可分配利潤的10%：（1）當年度公司合并報表凈利潤、母公司報表凈利潤、累計未分配利潤均為正值；（2）符合《證券法》規定的會計師事務所對公司當年度財務報告出具了無保留意見審計報告；（3）公司無重大投資計劃或重大現金支出等事項發生。2、股票股利分配的條件：公司營業收入和凈利潤快速增長時，董事會可以綜合考慮股本規模、市值水平、財務狀況及發展前景等因素，提出股票股利分配預案。（四）董事會應當綜合考慮所處行業特點、發展階段、自身經營模式、盈利水平以及是否有重大資金支出安排等因素，區分下列情形，并按照《公司章程》規定的程序，提出差異化的現金分紅政策：1、公司發展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到80%；2、公司發展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到40%；3、公司發展階段屬成長期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到20%；4、公司發展階段不易區分但有重大資金支出安排的，可以按照前項規定處理。（五）利潤分配的期間間隔公司原則上每年進行一次利潤分配，公司可以根據實際經營狀況進行中期現金分紅。（六）利潤分配方案的決策程序1、公司在制定現金分紅具體方案時，董事會應當認真研究和論證公司現金分紅的時機、條件和最低比例、調整的條件及其決策程序要求等事宜，獨立董事應當發表明確意見。2、獨立董事可以征集中小股東的意見，提出分紅提案，并直接提交董事會審議。3、股東大會對現金分紅具體方案進行審議前，公司應當通過電話、電子郵件、投資者互動交流平臺等方式與股東特別是中小股東進行溝通和交流，充分聽取中小股東的意見和訴求，并及時答復中小股東關心的問題。4、股東大會對利潤分配方案作出決議后，董事會應當在股東大會召開后兩個月內完成股利（或股份）的派發事項。5、監事會對董事會執行現金分紅政策和股東回報規劃以及是否履行相應決策程序和信息披露等情況進行監督。（七）利潤分配政策的調整條件和程序公司應當嚴格執行《公司章程》確定的現金分紅政策以及股東大會審議批準的現金分紅具體方案。確有必要對《公司章程》確定的現金分紅政策進行調整或者變更的，應當經過詳細論證后，由董事會審議并經獨立董事、監事會發表明確意見之后提交股東大會審議，并經出席股東大會的股東所持表決權的23以上通過。二、最近三年利潤分配情況及未分配利潤使用情況（一）最近三年利潤分配情況公司最近三年現金分紅情況如下：單位：萬元年度現金分紅金額（含稅）分紅年度合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤占當期合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤的比例2019年度-6,312.18-2020年度-7,299.68-2021年度6,037.2023,955.5325.20%注：上述分紅年度中，2019年度指2019年年度權益分派，以此類推。根據中國證監會發布的《再融資業務若干問題解答》（2020年6月修訂），“上市未滿三年的公司，參考‘上市后年均以現金方式分配的利潤不少于上市后實現的年均可分配利潤的10%’執行”。公司于2021年9月上市，截至本預案公告日上市未滿三年，公司的利潤分配情況符合《再融資業務若干問題解答》的規定。公司實施持續穩定的利潤分配政策，重視對投資者的合理投資回報。未來三年，公司將根據《公司法》、中國證監會相關法律法規及《公司章程》的有關規定，綜合考慮所處行業特點、發展階段、自身經營模式、盈利水平以及是否有重大資金支出安排等因素，制定合理的利潤分配方案，（二）公司最近三年未分配利潤使用情況公司留存的未分配利潤主要用于投入公司生產經營，根據公司經營規劃，進行產能建設、擴大業務規模、補充流動資金，促進公司持續發展，最終實現股東利益最大化。三、公司未來三年股東回報計劃為進一步健全和完善公司的利潤分配政策，建立科學、持續、穩定的分紅決策和監督機制，積極回報股東，引導投資者樹立長期投資和理性投資的理念，公司制訂了《力量鉆石未來三年（2022年-2024年）分紅回報規劃》，具體內容如下：（一）利潤分配具體政策1、利潤分配形式公司可以采取現金分紅、股票股利或二者相結合的方式分配利潤。公司具備現金分紅條件的，應當優先采用現金分紅進行利潤分配。采用股票股利進行利潤分配的，應當具有公司成長性、每股凈資產的攤薄等真實合理因素。2、現金分紅條件及比例董事會可以根據公司現金流、財務狀況、未來發展規劃和投資項目等提出相應的現金分紅預案。滿足以下條件時，公司應當進行現金分紅，且以現金分紅方式分配的利潤應不低于當年實現的可分配利潤的10%：（1）當年度公司合并報表凈利潤、母公司報表凈利潤、累計未分配利潤均為正值；（2）符合《證券法》規定的會計師事務所對公司當年度財務報告出具了無保留意見審計報告；（3）公司無重大投資計劃或重大現金支出等事項發生。董事會應當綜合考慮所處行業特點、發展階段、自身經營模式、盈利水平以及是否有重大資金支出安排等因素，區分下列情形，并按照《公司章程》規定的程序，提出差異化的現金分紅政策：（1）公司發展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到80%；（2）公司發展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到40%；（3）公司發展階段屬成長期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到20%；（4）公司發展階段不易區分但有重大資金支出安排的，可以按照前項規定處理。3、股票股利分配的條件公司營業收入和凈利潤快速增長時，董事會可以綜合考慮股本規模、市值水平、財務狀況及發展前景等因素，提出股票股利分配預案。4、利潤分配間隔公司原則上每年進行一次利潤分配，公司可以根據實際經營狀況進行中期現金分紅。（二）利潤分配的決策機制1、利潤分配方案的制定公司管理層、董事會應結合公司盈利情況、資金需求和股東回報規劃合理提出分紅建議和預案。公司董事會在利潤分配預案論證過程中，需與獨立董事、監事充分討論，根據公司的盈利情況、資金需求和股東回報規劃并結合《公司章程》的有關規定，通過多種渠道充分聽取中小股東意見，在考慮對全體股東持續、穩定、科學的回報基礎上制定利潤分配預案。2、利潤分配方案的決策程序公司在制定現金分紅具體方案時，董事會應當認真研究和論證公司現金分紅的時機、條件和最低比例、調整的條件及其決策程序要求等事宜，獨立董事應當發表明確意見。獨立董事可以征集中小股東的意見，提出分紅提案，并直接提交董事會審議。股東大會對現金分紅具體方案進行審議前，公司應當通過電話、電子郵件、投資者互動交流平臺等方式與股東特別是中小股東進行溝通和交流，充分聽取中小股東的意見和訴求，并及時答復中小股東關心的問題。股東大會對利潤分配方案作出決議后，董事會應當在股東大會召開后兩個月內完成股利（或股份）的派發事項。監事會對董事會執行現金分紅政策和股東回報規劃以及是否履行相應決策程序和信息披露等情況進行監督。3、利潤分配的監督機制監事會對董事會執行現金分紅政策和股東回報規劃以及是否履行相應決策程序和信息披露等情況進行監督。股東大會對現金分紅具體方案進行審議前，公司應當通過電話、電子郵件、投資者互動交流平臺等方式與股東特別是中小股東進行溝通和交流，充分聽取中小股東的意見和訴求，并及時答復中小股東關心的問題。4、利潤分配方案的實施股東大會對利潤分配方案作出決議后，董事會應當在股東大會召開后兩個月內完成股利（或股份）的派發事項。第六節與本次發行相關的董事會聲明及承諾事項一、董事會關于除本次發行外未來十二個月內是否有其他股權融資計劃的聲明根據公司未來發展規劃、行業發展趨勢，考慮公司的資本結構、融資需求以及資本市場發展情況，除本次向特定對象發行外，公司董事會將根據業務情況確定未來十二個月內是否安排其他股權融資計劃。若未來公司根據業務發展需要及資產負債狀況需安排股權融資時，將按照相關法律法規履行相關審議程序和信息披露義務。二、本次發行攤薄即期回報的有關事項（一）本次向特定對象發行A股股票對公司主要財務指標的影響1、測算假設和前提條件（1）假設宏觀經濟環境、產業政策、行業發展趨勢及公司經營情況未發生重大不利變化。（2）假設本次向特定對象發行A股股票于2022年10月末實施完畢，該時間僅用于計算本次發行攤薄即期回報的影響，最終以實際發行完成時間為準。（3）假設本次向特定對象發行A股股票數量為12,074,396股，且不考慮發行費用的影響。本次向特定對象發行A股股票最終發行股數和實際到賬的募集資金規模將根據監管部門核準、發行認購情況以及發行費用等情況最終確定。（4）以本預案公告日公司總股本60,371,980股為測算基礎，僅考慮本次向特定對象發行股份的影響，不考慮后續公司限制性股票回購并注銷、利潤分配、資本公積轉增股本或其他因素導致股本發生的變化。（5）公司2021年度歸屬于母公司股東的凈利潤為23,955.53萬元、扣除非經常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤均為22,915.64萬元。公司2022年扣除非經常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤與2021年相比分三種情況進行預測：①較上年增長50%；②較上年增長100%；③較上年增長150%。該假設分析并不構成對公司的盈利預測，投資者不應據此進行投資決策，投資者據此進行投資決策造成損失的，公司不承擔賠償責任。（6）本測算未考慮本次發行募集資金到賬后，對公司生產經營、財務狀況（如財務費用、投資收益）等的影響；上述假設僅為測算本次發行股票攤薄即期回報對公司主要財務指標的影響，不代表公司對未來經營情況及趨勢的判斷，亦不構成公司盈利預測；公司實際經營情況受國家政策、行業發展等多種因素影響而存在不確定性；投資者不應據此進行投資決策，投資者據此進行投資決策造成損失的，公司不承擔賠償責任。2、對公司主要財務指標的影響基于上述假設，本次發行對公司主要財務指標的影響對比如下：項目2021年度2021年末2022年度2022年末發行前發行后總股本（股）60,371,98060,371,98072,446,376①公司2022年歸屬于母公司股東的凈利潤和扣除非經常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤較2021年增長50%歸屬于母公司股東的凈利潤（萬元）23,955.5335,933.3035,933.30扣除非經常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤（萬元）22,915.6434,373.4634,373.46基本每股收益（元股）4.885.955.76稀釋每股收益（元股）4.885.955.76扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股）4.675.695.51扣除非經常性損益后的稀釋每股收益（元股）4.675.695.51加權平均凈資產收益率（%）37.82%31.58%19.91%扣除非經常性損益的加權平均凈資產收益率（%）36.48%30.41%19.13%②公司2022年歸屬于母公司股東的凈利潤和扣除非經常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤較2021年增長100%歸屬于母公司股東的凈利潤（萬元）23,955.5347,911.0647,911.06扣除非經常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤（萬元）22,915.6445,831.2745,831.27基本每股收益（元股）4.887.947.68項目2021年度2021年末2022年度2022年末發行前發行后稀釋每股收益（元股）4.887.947.68扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股）4.677.597.35扣除非經常性損益后的稀釋每股收益（元股）4.677.597.35加權平均凈資產收益率（%）37.82%40.00%25.70%扣除非經常性損益的加權平均凈資產收益率（%）36.48%38.60%24.72%③公司2022年歸屬于母公司股東的凈利潤和扣除非經常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤較2021年增長150%歸屬于母公司股東的凈利潤（萬元）23,955.5359,888.8359,888.83扣除非經常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤（萬元）22,915.6457,289.0957,289.09基本每股收益（元股）4.889.929.60稀釋每股收益（元股）4.889.929.60扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股）4.679.499.18扣除非經常性損益后的稀釋每股收益（元股）4.679.499.18加權平均凈資產收益率（%）37.82%47.62%31.12%扣除非經常性損益的加權平均凈資產收益率（%）36.48%46.02%29.97%注：每股收益指標根據《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號——凈資產收益率和每股收益的計算及披露》的有關規定進行計算。根據上述測算，在完成本次發行后，公司股本規模以及凈資產規模將會相應增加，但由于募集資金產生效益需要一定時間，短期內每股收益等指標存在被攤薄的風險。（二）本次向特定對象發行A股股票攤薄即期回報的特別風險提示本次發行募集資金到位后，公司的股本規模和凈資產預計將有所增加，而募集資金的使用和效益產生需要一定的時間。如果公司的經營效率未能在短期內得到提升，在股本增加的情況下，短期內基本每股收益和稀釋每股收益及扣除非經常性損益后的基本每股收益和稀釋每股收益將出現一定程度的下降。特此提醒投資者關注本次向特定對象發行A股股票可能攤薄即期回報的風險。公司將在定期報告中持續披露填補即期回報措施的完成情況及相關承諾主體承諾事項的履行情況。（三）本次向特定對象發行A股股票的必要性和合理性本次發行的必要性和合理性詳見本預案之“第二節董事會關于本次募集資金使用的可行性分析”部分內容。（四）本次募集資金投資項目與公司現有業務的關系，以及公司從事本次募集資金投資項目在人員、技術、市場等方面的儲備情況1、本次募集資金項目與現有業務的關系公司是一家專業從事人造金剛石產品研發、生產和銷售的高新技術企業，目前已形成金剛石單晶、金剛石微粉、培育鉆石三大核心產品體系。本次發行募集資金總額不超過人民幣400,000.00萬元（含本數），扣除發行費用后將全部用于“商丘力量鉆石科技中心及培育鉆石智能工廠建設項目”、“力量二期金剛石和培育鉆石智能化工廠建設項目”和補充流動資金。本次募集資金投資項目與公司現有主營業務聯系緊密，若成功實施，將有利于公司繼續保持技術領先性，進一步提高公司在人造金剛石產品領域的市場占有率與公司的綜合競爭能力及抗風險能力，拓展盈利增長點。2、公司從事募投項目在人員、技術、市場等方面的儲備情況（1）人員方面公司自成立以來一直注重研發、技術人才引進和培養，擁有一支從業經驗豐富、創新意識突出的研發團隊，致力于人造金剛石領域的技術研究、產品和工藝開發。公司建立了科學、有效的研發人員激勵機制，有利于調動研發人員的積極性、提升研發團隊的凝聚力。公司的人才儲備為項目實施所需的人才需求提供了有力保障。（2）技術方面公司作為高新技術企業，始終堅持以技術研發為中心，注重技術工藝開發和產品創新，建有高品級金剛石大單晶合成河南省工程實驗室和河南省功能性金剛石及制品工程技術研究中心兩個專業實驗室，致力于人造金剛石領域的技術研究、產品和工藝開發。公司通過持續的產品創新和工藝改進在人造金剛石領域積累了深厚的技術儲備，取得了豐碩的研發成果，公司目前已獲得授權專利46項，其中發明專利8項。受益于多年的研發創新成果，公司獲得了河南省高新技術特色產業基地首批骨干企業、河南省新材料行業20強企業、河南省科技小巨人培育企業、商丘市科學技術進步獎及多項河南省科技廳頒發的科學技術成果獎等榮譽稱號。公司強大的技術儲備和研發能力為本次募投項目提供了有力的技術及品質保障。（3）市場方面公司憑借技術創新和產品質量已經成功進入諸多國內外人造金剛石制品企業和鉆石飾品生產加工企業的合格供應商名單，通過嵌入客戶的供應鏈體系，持續跟蹤客戶的產品使用情況，并根據客戶反饋對公司產品質量和產品結構進行不斷地完善和優化，公司可以持續保持在產品質量和市場占有率方面的優勢地位。公司較強的整體實力、良好的品牌聲譽和優良的產品質量得到了市場的廣泛認可，為本次募投項目產能的消化提供了保障。綜上所述，公司本次募集資金投資項目圍繞公司主營業務展開，在人員、技術、市場等方面均具有較好的基礎。隨著募集資金投資項目的建設及公司實際情況，公司將進一步完善人員、技術、市場等方面的儲備，確保募集資金投資項目的順利實施。（五）公司應對本次發行攤薄即期回報采取的措施為保護投資者利益，保證公司募集資金的有效使用，防范即期回報被攤薄的風險，提高對公司股東回報的能力，公司擬采取如下填補措施：1、提升公司經營質量、降低運營成本、加大研發力度、加強人才培養與引進隨著本次募集資金的到位和募集資金投資項目的逐步開展，公司的資產和業務規模將得到進一步擴大。公司將繼續加強預算管理與成本管理，全面提升公司的日常經營效率，降低運營成本，從而提升經營業績。此外，公司將不斷加大人才引進和研發投入力度，進一步提升核心競爭能力，完善激勵機制，吸引與培養更多優秀人才。2、保障并加快募集資金投資項目投資進度，進一步提高生產能力及市場份額本次募集資金投資項目緊緊圍繞公司主營業務，有利于擴大公司整體規模、優化產品結構并擴大市場份額，從而改善公司資本結構，增強公司資金實力，進一步提升公司核心競爭力和可持續發展能力，有利于實現并維護股東的長遠利益。公司董事會已對本次發行募集資金使用的可行性進行了充分論證，通過本次發行募集資金投資項目的實施，有利于公司提升生產能力，提升行業影響力和競爭優勢，對實現公司長期可持續發展具有重要的戰略意義。目前，公司在國內、國際市場上均與優質客戶建立了良好的合作關系。本次發行募集資金到位后，公司將加快推進募投項目建設，通過提升產品的產能、擴大公司的市場份額，以推動公司的效益提升。3、加強募集資金管理，保證募集資金按計劃合理規范使用公司將嚴格按照《上市公司監管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監管要求（2022年修訂）》《深圳證券交易所創業板股票上市規則（2020年12月修訂）》《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第2號——創業板上市公司規范運作）》及公司《募集資金管理制度》的有關規定，規范募集資金使用，保證募集資金充分有效利用。公司董事會將持續監督對募集資金進行專戶存儲、保障募集資金用于規定的用途、配合保薦機構等對募集資金使用的檢查和監督，以保證募集資金合理規范使用，防范募集資金使用風險，提高募集資金使用效率。4、不斷完善利潤分配制度，強化投資者回報機制公司將持續根據國務院《關于進一步加強資本市場中小投資者合法權益保護工作的意見》、中國證監會《關于進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通知》和《上市公司監管指引第3號——上市公司現金分紅（2022年修訂）》的有關要求，嚴格執行《公司章程》明確的現金分紅政策，在公司主營業務健康發展的過程中，給予投資者持續穩定的回報。同時，公司將根據外部環境變化及自身經營活動需求，綜合考慮中小股東的利益，對現有的利潤分配制度及現金分紅政策及時進行完善，公司董事會制定了《未來三年（2022年-2024年）股東回報規劃》不斷強化投資者回報機制，保障中小股東的利益。（六）相關主體出具的承諾1、公司的控股股東、實際控制人對公司本次發行攤薄即期回報采取填補措施的承諾為確保公司本次發行攤薄即期回報的填補措施得到切實執行，維護中小投資者利益，公司控股股東、實際控制人邵增明、李愛真作出如下承諾：“（1）不越權干預公司經營管理活動，不侵占公司利益；（2）承諾不無償或以不公平條件向其他單位或者個人輸送利益，也不采取其他方式損害公司利益；（3）切實履行公司制定的有關填補回報措施以及本人對此作出的任何有關填補回報措施的承諾，若本人違反該等承諾并給公司或者投資者造成損失的，本人愿意依法承擔對公司或者投資者的相應法律責任；（4）自本承諾出具日至公司本次發行實施完畢之日，若中國證監會、深圳證券交易所等監管機構做出關于填補回報措施及其承諾的其他新的監管規定的，且上述承諾不能滿足該等規定時，本人承諾屆時將按照監管部門的最新規定出具補充承諾；（5）本人承諾切實履行公司制定的有關填補回報措施以及本人對此作出的任何有關填補回報措施的承諾，若本人違反該等承諾并給公司或者投資者造成損失的，本人愿意依法承擔對公司或者投資者的相應法律責任。”2、公司董事、高級管理人員關于公司本次發行攤薄即期回報采取填補措施的承諾為保證公司填補回報措施能夠得到切實履行，維護中小投資者利益，公司董事、高級管理人員做出如下承諾：“（1）忠實、勤勉地履行職責，維護公司和全體股東的合法權益；（2）不無償或以不公平條件向其他單位或者個人輸送利益，也不采用其他方式損害公司利益；（3）對本人職務消費行為進行約束；（4）不動用公司資產從事與其履行職責無關的投資、消費活動；（5）由董事會或薪酬與考核委員會制定的薪酬制度與公司填補回報措施的執行情況相掛鉤；（6）如公司未來實施股權激勵計劃，未來股權激勵方案的行權條件與公司填補回報措施的執行情況相掛鉤；（7）自本承諾出具日至公司本次發行實施完畢之日，若中國證監會、深圳證券交易所等監管部門做出關于填補回報措施及其承諾的新的監管規定的，且本承諾內容不能滿足該等規定時，本人承諾屆時將按照監管部門的最新規定出具補充承諾；（8）本人承諾切實履行公司制定的有關填補回報措施以及本人對此作出的任何有關填補回報措施的承諾。若違反上述承諾或拒不履行上述承諾，本人同意中國證監會和深圳證券交易所等證券監管機構按其制定或發布的有關規定、規則，對本人作出處罰或采取相關管理措施；若違反該等承諾并給公司或者投資者造成損失的，愿意依法承擔對公司或者投資者的補償責任。”河南省力量鉆石股份有限公司董事會2022年3月25日關注同花順財經（ths518），獲取更多機會

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